Криптовалюты и налоги [Руководство 2020] | CoinCasso Exchange

В мире все больше и больше стран решают ввести криптовалюты в качестве финансового инструмента. Этот вариант в основном реализуется крупнейшими экономиками мира. Это также относится ко всей налоговой системе. Как это выглядит на практике? Стоит рассмотреть этот вопрос.

Как все началось?

Виртуальные валюты становятся все более популярными в последние несколько лет. Поэтому они привлекают внимание налоговых органов многих из лучших экономик. После оживления коммерческой и ценовой прибыли от всех операций, связанных с криптой, эта деятельность начинает включаться в налоговые системы. Это относится в основном к высокоразвитым странам.

Налогообложение виртуальных валют ускорилось после 2014 года, когда Биткойн и другие криптовалюты стали более популярными. С приходом значительной прибыли в 2017 году налоговые органы некоторых стран подготовились к разработке новых правил, касающихся криптовалют.

Правовой статус криптовалют

Основанные на технологиях, виртуальные валюты, являются своего рода собственностью. Природа цифровых активов относительна и зависит от нескольких факторов. Налоговые нормы во всем мире разные. На сегодняшний день во многих странах еще не регулируется сама криптовалюта и связанные с ней налоговые системы.

В большинстве налоговых юрисдикциях хранение цифровых валют в кошельке в основном не является ситуацией, о которой надо сообщать. Наиболее важным является концепция прибыли, достигнутой за счет продажи цифровой валюты. Это связано с волатильностью крипты и случается, что монеты не продаются с целью получения прибыли. Налогообложение и легализация криптовалют является очень сложной проблемой, потому что в каждой стране есть свои правила. Вот почему стоит взглянуть на отдельные страны и их решения.

США

IRS (Служба внутренних доходов) рассматривает Биткойн как собственность, а не валюту FIAT. Таким образом, все транзакции, использующие BTC, будут облагаться налогом в соответствии с правилами, применяемыми в системе налогообложения имущества. Благодаря этому можно списать убытки. Если инвестор потерял свой капитал в результате криптотранзакции в течение налогового года, он имеет право записать такое событие, чтобы уменьшить прирост капитала за этот год. О любой торговой операции с использованием биткойнов следует сообщать в IRS. Американские налогоплательщики, которые продают продукты и услуги в обмен на биткойны, должны указывать стоимость полученного биткойна в своих налоговых декларациях.

В США существует большая разница между криптовалютами, которые рассматриваются как инвестиции, и цифровым активом, полученным в обмен на майнинг или вознаграждение за независимый проект. В последнем случае криптовалюты являются частью дохода и должны быть объявлены как часть налогооблагаемой прибыли. В этом случае используйте соответствующую рыночную стоимость цифрового актива в день его зачисления на счет инвестора и добавьте соответствующую сумму к налогооблагаемому доходу. Если вы продадите криптовалюту позднее, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала при ее продаже.

Расчет прироста капитала от выручки c продаж можно рассчитать путем вычитания базовой стоимости проданной криптовалюты. IRS объясняет, что, чтобы найти базовую стоимость, вы должны воспользоваться конкретной идентификацией или FIFO. Идентификация позволяет выбрать проданную цифровую валюту, но требует больше бухгалтерских операций. Поэтому проще использовать FIFO, где виртуальная валюта, которая была куплена первой, также продается первой.

Если вы продаете криптовалюту в течение года с момента покупки, вы должны заплатить краткосрочный налог на прирост капитала, который облагается ставкой доходного налога. Если инвестор продаст виртуальные активы через год, он уплатит налог на прирост капитала в размере 0%, 15% или 20% в зависимости от статуса декларации и дохода.

Стоимость BTC рассчитывается по цене Биткойна в долларах в день получения виртуальной валюты налогоплательщиком. Однако процесс майнинга криптовалют в США также облагается налогом. Когда крипта добывается, майнер должен учитывать ее рыночную стоимость к годовому валовому доходу.

Налогоплательщики, которые не соблюдают налоговое законодательство в отношении цифровых активов, могут быть подвергнуты штрафу. Поэтому контроль всех транзакций BTC очень важен в соответствии с налоговым законодательством США.

Канада

Налоговое агентство Канады рассматривает криптовалюты как товар для целей налогообложения. Это означает, что любой доход, который инвестор получает от операций с цифровыми активами, рассматривается либо как прибыль от бизнеса, либо как доход от капитала. Это в основном зависит от характера бизнеса. Если вы несете убытки, в налогах это рассматривается как деловые или капитальные убытки.

В Канаде эти две формы дохода облагаются налогом по-разному. 100% прибыли бизнеса облагаются налогом. Однако в случае дохода от прироста капитала он составляет всего 50%.

Канадское налоговое агентство заявляет, что криптовалюта имеет налоговые последствия. Эти события включают в себя обмен криптовалюты на FIAT, трейдинг, использование цифровых активов для покупки товаров и услуг и покупку виртуального актива.

Если инвестор рассматривает свои криптовалюты как прирост капитала или убыток, он должен отметить это в приросте капитала в соответствии с Schedule 3. В противном случае, если кто-то сообщает о своей прибыли или убытках, связанных с использованием цифровых активов в качестве дохода от бизнеса, он может сообщить о них через T2125 – заявление о деловой или профессиональной деятельности.

Когда дело доходит до майнинга криптовалют в Канаде, в этом случае эта деятельность рассматриваются как хобби или бизнес, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, который определит, как действовать.

Великобритания

В Великобритании HMRC впервые объяснил, как обложить налогом криптовалюты в 2014 году, а недавно штат обновил свои рекомендации. Her Majesty Revenue & Customs признают Биткойн и другие цифровые валюты «криптографическими активами». Поэтому они не обрабатываются так же, как валюты FIAT. Вторым важным аспектом является то, что не все виртуальные валюты имеют одинаковые свойства и налоговый расчет выглядит по-разному.

Налоговая система фокусируется на трех типах криптоактивов: utility tokens, security tokens и exchange tokens. Однако в настоящее время налогообложение распространяется только на exchange tokens, которые являются самыми популярными монетами – BTC, ETH, XRP, LTC и т. д. Кроме того, налоговые процессы основаны не на типе крипты, а на том, как она используется.

Согласно HMRC, налоги на прирост капитала необходимо платить только при продаже цифровых активов. Это относится к обмену криптовалют на FIAT или другие криптовалюты. Это также включает отправку виртуальных денег другим людям. Вам не нужно платить налог при отправке криптовалют членам семьи. Если человек отправляет цифровые активы на благотворительность, то налог тоже не взимается.

Компании, целью которых является торговля цифровыми активами, обязаны платить налоги на основе прибыли. Это относится к криптобиржам и торговым платформам, работающим в Великобритании. Налоги также взимаются за майнинг криптовалют и стейкинг.

В Великобритании два фактора определяют сумму налога. Это предельная ставка налога и диапазон налога на прибыль. Операции с цифровыми активами с приростом капитала менее 12 500 фунтов стерлингов не требуют уплаты налога, независимо от того, является ли это доходом или прибылью с продажи крипты. И наоборот, если инвестор спекулирует ценой цифровых активов через CFD, могут применяться другие методы налогообложени

Германия

В отличие от большинства развитых стран, Германия не рассматривает виртуальные активы как валюты, товары или акции. Биткойны и альткойны в этой стране считаются частными деньгами. Это очень важное различие, поскольку частные продажи в Германии приносят налоговые льготы.

В соответствии с правилом 23 EStG частные продажи, которые не превышают 600 евро, освобождаются от уплаты. Однако более интересным является тот факт, что гражданин не платит налог, если у него есть BTC, ETH, XRP или другие криптовалюты более одного года.

Независимо от того, сколько вы зарабатываете от продажи своих криптовалют, вы не платите налог на прирост капитала, если он у вас есть больше года. Поэтому, когда инвестор 1 января 2017 года купил 1 BTC за 1000 долларов, а затем продал 15 декабря 2017 за 17 000 долларов, ему пришлось бы платить налог на прирост капитала. Однако, если владелец BTC продаст его после 1 января 2018, все налоги на прирост капитала будут отменены.

Япония

Одним из наиболее важных вопросов в налогообложении японской криптовалюты был потребительский налог. В соответствии с налоговым законодательством Японии продажи криптовалют облагаются потребительским налогом, когда отправитель находится в Японии. Однако в 2017 году налоговые правила были изменены.

Из-за этих изменений, если проданная криптовалюта может считаться виртуальным активом в соответствии с Законом о платежных услугах, потребительский налог не взимается. Государственное налоговое агентство Японии также объявило, что прибыль, полученная от продажи или использования виртуальной валюты, будет считаться «другим доходом», если налогоплательщик не сможет отработать старт, чтобы уравновесить прибыль, полученную от продажи крипты или использования виртуальной валюты.

Польша

В Польше хранение крипты, торговля и использование в качестве способа оплаты также облагаются налогом. Несколько лет назад это был более сложный процесс. Однако теперь существует новый закон об уплате налогов на цифровые активы, который был принят в прошлом году.

Поэтому, если в 2019 году инвестор купил, продал или обменял на какой-либо товар свою виртуальную валюту, он может рассчитать эти операции в PIT 38. Стоит отметить, что обмен одной крипты на другую не облагается налогом. Поэтому, когда я хочу купить BTC за ETH, я не оплачиваю это в своей налоговой декларации. Тем не менее, обмен криптовалют на валюты FIAT уже облагается налогом. Налог на доход, полученный только от цифровых активов, составляет 19%.

Как насчет майнеров? Если в 2019 году они продали добытые активы и хотели бы включить расходы на оборудование или энергию в свои расходы, они могут сделать это, подав заявку на индивидуальную налоговую интерпретацию. Если заявка отклонена, можно передать дело в суд.

В Польше налог на виртуальные активы рассчитывается отдельно, поэтому он не должен сочетаться с доходом, полученным от предпринимательской деятельности или других инвестиций. Кроме того, цифровые валюты не облагаются налогом на exit tax. Таким образом, если инвестор эмигрирует из Польши как минимум на год, он может изменить свое налоговое место жительства на иностранное и продать свою криптовалюту, а затем рассчитаться в соответствии с законодательством, действующим в данной стране.

Индия

Индия – это страна, которая не признает криптовалюты законным платежным средством. Интересно, что правительство также не считает их полностью незаконными. Индия является одной из крупнейших экономик мира. Однако правительство этой страны относится к активам, которые могут заменить валюты FIAT, с большой осторожностью. Это потому, что власти этой страны не знают, как правильно регулировать этот тип цифровых денег.

RBI запретил всем банкам сотрудничать с биржами криптовалют. Поэтому финансовые учреждения приостановили операции с платформами, связанными с цифровыми активами. После введения этих законов биржи криптовалют прекратили свою деятельность в Индии и переместили свои компании в другие страны.

cryptocurrency taxes 2020 guide bitcoin paying tax

Благодаря этой деятельности компании, занимающиеся цифровыми активами, получили уведомления от налоговых органов для уточнения операций. Многие из этих заявлений не были сделаны, потому что в Индии нет соответствующих правил для расчетов по налогу на криптовалюты. В начале марта 2020 года Верховный суд выпустил заявление, в котором он приказал RBI отменить ограничения, которые были наложены на трейдеров и компании, связанные с криптовалютами в Индии. После этой информации RBI подал апелляцию. Также ожидается, что RBI может ввести правила, регулирующие рынок криптовалют, которые ограничат использование криптовалют в платежных системах. Вполне вероятно, что будут разрешены только транзакции между другими криптовалютами, и обо всех таких операциях будет сообщено.

Из-за ситуации в Индии криптоинвесторы сомневаются в том, как показать свой капитал в своих ежегодных налоговых декларациях. Эта ситуация делает прибыль, генерируемую виртуальными валютами, серой зоной для индийского крипто-сообщества.

Россия

Россия – это страна, где криптовалюты очень популярны. Тем не менее, государство до сих пор не ввело правила, и торговля отмечена серой зоной. Несмотря на отсутствие специальных правил налогообложения операций с криптовалютами, Налоговый кодекс Российской Федерации отреагировал на них. Министерство финансов России выразило мнение, что вся прибыль от операций с криптовалютами должна облагаться подоходным налогом, и выпустило два информационных письма в мае и июле 2018 года.

В этих заявлениях учреждение отметило, что все экономические выгоды от операций с криптовалютами облагаются налогом, и налогоплательщики должны платить подоходный налог. Кроме того, налоговая база для продаж и покупок криптовалюты должна быть указана в рублях как избыточный доход, полученный налогоплательщиком от продажи цифровых валют по отношению к общей сумме расходов на покупку криптовалюты, и налогоплательщик должен рассчитать сумму налога, которую должен уплатить сам, подав налоговую декларацию.

Россияне все еще могут работать над новыми операциями, которые потенциально отслеживают криптовалюту и в конечном итоге облагают налогом физических лиц. Российские банки предложили отслеживать сделки по продаже крипты, но пока инвесторы цифровых активов не контролируются.

Однако недавняя информация о позиции России в отношении регулирования криптовалют шокирует. 16 марта 2020 года один из представителей Банка России Алексей Гузнов предоставил информацию о планируемом введении запрета на эмиссию и ограничения на обращение виртуальных валют. Законопроект о цифровых деньгах подчеркивает, что майнинг BTC несет в себе огромный риск. Поэтому новый закон может запретить выпуск виртуальных активов в России. Эксперты критически относятся к позиции российского банка, поскольку такой подход может ограничить экономическое и технологическое развитие государства.

вывод

Нормы криптовалют постоянно меняются, и в зависимости от способности контролировать банковские счета, налоговые учреждения могут быть более последовательными в поиске доходов от криптовалют. Важно помнить, чтобы вести подробный учет всех действий, связанных с цифровыми активами. Это поможет упростить расчеты по налогам, включающим виртуальные активы.

ГОТОВЫ КУПИТЬ КРИПТО?
Создайте аккаунт и начните торговать прямо сейчас.

Начните всего!

Copyright © CoinCasso LT UAB 2018-2021

Регистрация!